Die Arbeitgebervereinigung für Unternehmen aus dem Bereich EDV und Kommunikationstechnologie e.V. (AGEV) hat mich zu meiner Einschätzung der Finanzierungsmöglichkeiten von kleinen und mittleren Unternehmen befragt. Der Artikel ist im aktuellen Mitgliedermagazin der AGEV erschienen. Ich habe freundlicherweise die Erlaubnis bekommen, den Bericht in meinem Blog einzubinden. Der Weg zum Bankkredit – bitte hier klicken!
Das Münchner ifo Institut befragt regelmäßig Unternehmen, wie sie die Bereitschaft der Banken einschätzen, ihnen Kredite zu geben. Die daraus ermittelte „Kredithürde“ gibt den Anteil der Unternehmen an, die die Kreditvergabe als restriktiv empfinden. Danach kommen deutsche Unternehmen derzeit so leicht an Bankkredite wie selten zuvor. Allerdings tun sich dabei kleine Unternehmen (mehr …)
Haben Sie als geschäftsführender Gesellschafter Ihrem Unternehmen auch schon mal Geld geliehen?
Damit sind Sie nicht alleine. In der Praxis greifen Unternehmer:innen schon mal in die Privatschatulle, wenn die Liquiditätslage des Unternehmens das erfordert. Oder sie verzichten auf Gehaltszahlungen, wenn das Unternehmenskonto Auszahlungen nicht mehr zulässt. Diese Forderungen der Gesellschafter gegenüber dem eigenen Unternehmen tauchen in der Bilanz bei den Verbindlichkeiten auf. In der Bilanzanalyse der Banken erden sie ganz normal als Fremdkapital gewertet. Gesellschafterdarlehen werden aber in einer Unternehmenskrise wie Haftkapital behandelt.
Für die Kreditwürdigkeit des Unternehmens wäre es deutlich besser, wenn diese Darlehen von vornherein als haftendes Kapital eingestuft werden könnte. Das lässt sich mit einer Rangrücktrittserklärung des Darlehensgebers (in diesem Fall also des Gesellschafters) einfach erreichen. Auch im Nachhinein kann damit ein Gesellschafterdarlehen in Eigenkapital umgewandelt werden.
In einer schriftlichen Rangrücktrittserklärung verpflichtet sich der Darlehensgeber, mit seiner Forderung im Rang hinter alle anderen Gläubiger des Unternehmens zurückzutreten. Das heißt, die Rückzahlung des Darlehens darf erst erfolgen, wenn die Forderungen aller anderen Gläubiger befriedigt sind.
Mit Einführung des MoMiG (Gesetz zur Modernisierung des GmbH-Rechts und zur Bekämpfung von Missbräuchen) werden keine besonderen Anforderungen mehr an eine Rangrücktrittserklärung gestellt. Gesellschafterdarlehen gelten seitdem im Insolvenzfall ohnehin als Haftkapital.
Muster für Rangrücktrittserklärung finden sich zum freien Download im Internet. Wer sicher gehen will, nicht in eine Steuerfalle zu tappen, sollte den Inhalt mit dem Steuerberater abstimmen.
In der Praxis rechnen die meisten Banken auch heute noch Gesellschafterdarlehen nur dann dem wirtschaftlichen Eigenkapital zu, wenn explizit ein Rangrücktritt vereinbart ist.
Die Auswirkungen auf die Kapitalstruktur lassen sich in einem einfachen Beispiel veranschaulichen.
Nehmen wir an, ein Unternehmen weist eine Bilanzsumme von 1.000 T€, ein Stammkapital von 50 T€ und Gesellschafterdarlehen über 250 T€ aus.
Werden die Gesellschafterdarlehen nicht als Eigenkapital gewertet, beträgt die Eigenkapitalquote des Unternehmens nur 5 %.
Sobald eine Rangrücktritterklärung vorliegt gelten die Gesellschafterdarlehen als Eigenkapital. Damit steigt die Eigenkapitalquote sofort auf 30 %.
Die Höhe der Eigenkapitalquote ist einer der wichtigsten Faktoren, mit dem die Kreditwürdigkeit eines Unternehmens beurteilt wird. Auch bei produzierenden Unternehmen wird eine Eigenkapitalquote von 30 % als gut gewertet. Eine Eigenkapitalquote von 5 % dagegen würde auch bei ertragsstarken Unternehmen kritisch gesehen.
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Durch einen Rangrücktritt des Gläubigers werden dessen Darlehen beim Rating der Bank nicht mehr als Fremdkapital, sondern als wirtschaftliches Eigenkapital eingeordnet. Das verbessert die Eigenkapitalquote und damit die Kreditwürdigkeit des Unternehmens. Dadurch kommen Unternehmen leichter und billiger an Kredite.
Seit 20 Jahren hilft Elfriede Hübner Wachstums-Unternehmen Kredite zu bekommen.
Sie meint: Der erste Eindruck muss sitzen, sonst ist die Chance vertan.
Hier teilt sie regelmäßig Tipps und Tools für erfolgreiche Kreditverhandlungen.
„Transparenz“ heißt das Zauberwort, das den Weg für erfolgreiche Kreditverhandlungen ebnet. Darum ist es auch keine gute Idee, lediglich mit dem aktuellen Jahresabschluss unterm Arm in der Bank aufzukreuzen und nach einem Kredit zu fragen. Die Chancen auf einen Kredit steigen erheblich, (mehr …)
Auch Banken leihen sich Geld – entweder untereinander oder von der Deutschen Bundesbank. Um von dort Geld zu bekommen, müssen Banken Sicherheiten geben. Beispielsweise die Abtretung von Kreditforderungen an Unternehmen. Die Bundesbank akzeptiert aber nicht Forderungen an jedes Unternehmen, sondern nur an solche, denen sie die sogenannte „Notenbankfähigkeit“ bescheinigt hat. (mehr …)
Die Wirtschaft boomt! Die Banken sind wieder bereit, Kredite an Unternehmen zu vergeben. Allerdings scheitern viele Kreditverhandlungen schon im Vorfeld, weil die eingereichten Unterlagen nicht dazu taugen, potenzielle Geldgeber von der Kreditwürdigkeit des Unternehmens zu überzeugen.
Die Bedeutung der richtigen Unterlagen!
Wenn Sie neue Mitarbeiter einstellen, beurteilen Sie diese nach aussagefähigen und professionellen Unterlagen. (mehr …)
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